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老師，麻煩問下，補(bǔ)交一個員工上個月的公積金480元，計(jì)提的分錄是不是: 借:管理費(fèi)用公積金(公司部分)240 貸:應(yīng)付職工薪酬公積金240 借:應(yīng)付職工薪酬-工資240 貸:其他應(yīng)付款(個人部分)240

84784971| 提問時間：2023 01/22 12:48
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
這里的計(jì)提分錄是對的，但是實(shí)際的補(bǔ)交公積金的分錄還應(yīng)當(dāng)考慮其他的因素，比如補(bǔ)交的匯率、稅金以及其他相關(guān)費(fèi)用，可以考慮在借方加上這些費(fèi)用，同時貸方上也應(yīng)該增加相應(yīng)的分錄。拓展知識：公積金費(fèi)用計(jì)提是指企業(yè)在當(dāng)期對其應(yīng)繳納的本期公積金支出，根據(jù)當(dāng)期預(yù)測的應(yīng)繳納公積金和上期實(shí)繳公積金計(jì)算出的差額，安排在本期進(jìn)行預(yù)提公積金。計(jì)提公積金可以預(yù)先抵扣企業(yè)繳納的個稅和社保。
2023 01/22 13:01
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