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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,本年6月發(fā)生經濟業(yè)務如下:(1)購進一批A材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的運費為3萬元。(2)向農業(yè)生產者收購一批免稅農產品,在農產品收購發(fā)票上注明的價款為20萬元。該批免稅農產品于本年6月全部領用,并用于生產增值稅稅率為13%的應稅貨物。(3)銷售產品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金5.65萬元。(4)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的采購成本為20萬元(進項稅額上月已抵扣)。已知:該公司取得的增值稅專用發(fā)票和農產品收購發(fā)票均符合進項稅額抵扣條件,并已認證;購進和銷售產品適用的增值稅稅率為13%。要求:計算甲公司當月的應納增值稅
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您好！
1.進項稅=30*0.13+3*0.11=4.23
2.進項稅20*0.13=2.6
3.銷項稅額=200*0.13+5.65/1.13*0.13=26.65
4.進項稅額轉出=20*0.13=2.6
2023 01/23 17:29
楊家續(xù)老師 
2023 01/23 17:30
您好！應納增值稅額=26.65-4.23-2.6+2.6=22.42
楊家續(xù)老師
2023 01/23 17:37
您好！需要修正一下第一問的進項稅 30*0.13+3*0.09=4.17
同時應納增值稅額=26.65-4.17-2.6+2.6=22.48
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