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21年漏記的攤銷和折舊費在22年補做的分錄匯算清繳時應該怎么做?會影響21的報表嗎?

84784958| 提问时间:2023 01/23 21:43
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
在21年漏記的攤銷和折舊費補做的分錄匯算清繳時,首先需要根據折舊費的所得稅稅基額和攤銷費用的所得稅基額,分別進行稅前扣除和稅后抵免的處理,然后對未繳的折舊費和攤銷費用進行納稅匯算清繳;最后,需要將21年報表做相應的調整,將21年納稅匯算清繳的折舊費和攤銷費用去除,這樣才能保證21年報表報表的準確性。 拓展知識:納稅匯算清繳是納稅人在發(fā)生混合非經濟性收入,或者是不同時期產生的繳稅義務,而采取的一種納稅行為,納稅人可以把多期納稅義務,及其相應的稅率、稅額等,按期合并繳納的一種納稅形式。
2023 01/23 21:53
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