免費(fèi)問(wèn)答

在21年漏記的攤銷(xiāo)和折舊費(fèi)補(bǔ)做的分錄匯算清繳時(shí)，首先需要根據(jù)折舊費(fèi)的所得稅稅基額和攤銷(xiāo)費(fèi)用的所得稅基額，分別進(jìn)行稅前扣除和稅后抵免的處理，然后對(duì)未繳的折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行納稅匯算清繳；最后，需要將21年報(bào)表做相應(yīng)的調(diào)整，將21年納稅匯算清繳的折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)用去除，這樣才能保證21年報(bào)表報(bào)表的準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：納稅匯算清繳是納稅人在發(fā)生混合非經(jīng)濟(jì)性收入，或者是不同時(shí)期產(chǎn)生的繳稅義務(wù)，而采取的一種納稅行為，納稅人可以把多期納稅義務(wù)，及其相應(yīng)的稅率、稅額等，按期合并繳納的一種納稅形式。