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老師咱們這個平臺不能發(fā)照片嗎？

可以的，可以發(fā)圖片的

老師我把流程都寫一下 您幫忙看看是否存在問題哈！謝謝 1：當(dāng)月開出收入票 借：銀行存款 103000 貸：主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 3000 2：當(dāng)月收進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 借：原材料 80000 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 4000 貸：銀行存款 84000 3：月末抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 3000 4：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅3000 5：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

5：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3000 6：當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 第六步可以不寫哈

你好，是不是還沒寫完。

，寫完了，您給的分錄我不太懂，其實(shí)從第三步，不知道寫的對不對

月末抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我實(shí)際上在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的余額是4000，但做進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證實(shí)際上做3000就夠當(dāng)月抵扣了，所以我的金額寫的是3000，不知道對嗎？

你好，你勾選認(rèn)證的金額是多少？

因?yàn)楫?dāng)月的銷項(xiàng)稅是3000， 所以我只想勾選認(rèn)證3000的進(jìn)項(xiàng)稅 這樣是不是我上面第3個分錄 是對的呢？

上面的分錄是正確的，待認(rèn)證里面有1000塊錢，你的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該有借方余額1000才對。

哪里有錯，麻煩老師給更正下可以嗎

你好，上面的分錄沒有問題的，我哪里寫了有問題？ 能給我指出一下看一下嗎？

從第5步結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅開始 就不知道對不對了 ，應(yīng)該把銷項(xiàng)稅 也結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里對嗎 ，然后再由這個科目 轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里 但是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)把銷項(xiàng)都抵扣完了 所以我有的糊涂 這種情況怎么辦

你第四個能理解嗎？進(jìn)項(xiàng)你知道斜轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，那銷項(xiàng)就不允許結(jié)賬的減轉(zhuǎn)出未交增值稅還是怎么了？

第4步可以理解：因?yàn)榇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅余額4000，但認(rèn)證抵扣只需要3000，所以待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅3000， 再把進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅。第5步 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅到轉(zhuǎn)出未交增值稅也是3000， 后面我就不理解了 轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目是0了 還需要做第6步嗎

4：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅3000 第四步是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額， 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)要想沒有余額， 就通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目過渡一下， 然后你需要交增值稅，再把結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去 這個哪里不理解，你可以問轉(zhuǎn)出未交增值稅它就是單純的一個過渡科目

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都是一樣，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果他不結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你能說一個結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里面嗎？你說一下你的理解可以嗎？

我理解進(jìn)項(xiàng)稅 和銷項(xiàng)稅 都結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅里” 兩種情況 1：如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”貸方余額， 那就計(jì)提當(dāng)月的增值稅：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 第2種情況：就是剛剛上面咨詢您的，因?yàn)槲业倪M(jìn)項(xiàng)稅 并沒有全部做認(rèn)證抵扣，是按照與銷項(xiàng)相等的金額抵扣的， 那么結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目后，這個科目余額是0， 不存在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是不是就不用寫上面的第6步分錄了？

是的是的，是這個意思的。