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企業(yè)當(dāng)月幫員工買了社保，但是個人沒有扣款，因為該員工放到勞務(wù)派遣公司發(fā)放工資了，但是賬上其他應(yīng)收款有余額，我在付勞務(wù)公司當(dāng)月工資的時候做了扣費，在他的工資表扣了這個社保金額，我要怎么出賬才平呢？？
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同學(xué)，你好
你的意思，就是個人部分的社保，公司沒有收嗎？
2023 01/31 14:07
84785037 
2023 01/31 14:11
這是當(dāng)時幫他交社保的分錄，74元就是未扣的
小菲老師 
2023 01/31 14:14
同學(xué)，你好
沖掉
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款
84785037
2023 01/31 14:15
可是沒收到現(xiàn)金啊
小菲老師
2023 01/31 14:16
同學(xué)，你好
那這部分錢，你是怎么收的？
84785037
2023 01/31 14:20
我是直接在工資表里面扣除這個金額，然后給勞務(wù)派遣公司發(fā)放他的工資的
小菲老師
2023 01/31 14:23
同學(xué)，你好
其他應(yīng)付款，是要問員工收取的，你現(xiàn)在已經(jīng)收取，在發(fā)工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款
84785037
2023 01/31 14:26
可是工資是轉(zhuǎn)賬給勞務(wù)派遣公司發(fā)放的，我放到應(yīng)付職工薪酬賬就會有余額
小菲老師
2023 01/31 14:28
同學(xué)，你好
支付的分錄發(fā)給我
84785037
2023 01/31 15:41
這個分錄應(yīng)該沒什么用吧
小菲老師
2023 01/31 16:04
同學(xué)，你好
這個沒有用
84785037
2023 01/31 16:43
那我要怎么出賬才平呢
小菲老師
2023 01/31 17:52
同學(xué)，你好
你可以參考這個
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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