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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,麻煩問一下,10月多交增值稅附加稅108萬,11月先抵稅22萬后,退86萬,怎么做賬務(wù)處理?怎么做,會(huì)計(jì)分錄是啥?
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您可以將10月多交的增值稅附加稅108萬元,分兩次進(jìn)行賬務(wù)處理:
1. 10月多交的增值稅附加稅86萬元,應(yīng)當(dāng)記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅附加稅86萬元,貸方記入應(yīng)付票據(jù)86萬元;
2. 11月退稅22萬元,應(yīng)當(dāng)記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅附加稅22萬元,借方記入應(yīng)收票據(jù)22萬元。
2023 01/31 14:16
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