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實(shí)務(wù)
问题已解决
某某公司給我公司打入一筆往來款,后需退還,我公司做憑證:借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款—某某公司,可以嗎
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按照財(cái)務(wù)規(guī)范,確認(rèn)某某公司打入一筆往來款,后需退還的,您公司的做憑證應(yīng)為:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收款—某某公司
這樣做的原因是,在銀行收到對(duì)方支付的款項(xiàng)后,我們認(rèn)為某某公司應(yīng)收賬款增加了,應(yīng)當(dāng)將銀行存款增加,同時(shí)也應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收款—某某公司增加。
此外,在根據(jù)此筆憑證初始化一份填寫好的應(yīng)收款賬務(wù)處理單時(shí),也要當(dāng)心,這里應(yīng)該將應(yīng)收款類型填寫為“收到銀行往來款余額”,而不是普通的應(yīng)收款,以獲取這筆資金的準(zhǔn)確性和完整性。
當(dāng)某某公司的資金退還后,您公司的做憑證應(yīng)為:
借:其他應(yīng)收款—某某公司
貸:銀行存款
此外,在根據(jù)此筆憑證初始化一份填寫好的應(yīng)收款賬務(wù)處理單中,應(yīng)該將應(yīng)收款類型填寫為“退回銀行往來款余額”,以便能夠準(zhǔn)確地為某某公司登記退款信息。
2023 02/03 22:15
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