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按照財務(wù)規(guī)范，確認某某公司打入一筆往來款，后需退還的，您公司的做憑證應(yīng)為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收款—某某公司 這樣做的原因是，在銀行收到對方支付的款項后，我們認為某某公司應(yīng)收賬款增加了，應(yīng)當(dāng)將銀行存款增加，同時也應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收款—某某公司增加。 此外，在根據(jù)此筆憑證初始化一份填寫好的應(yīng)收款賬務(wù)處理單時，也要當(dāng)心，這里應(yīng)該將應(yīng)收款類型填寫為“收到銀行往來款余額”，而不是普通的應(yīng)收款，以獲取這筆資金的準(zhǔn)確性和完整性。 當(dāng)某某公司的資金退還后，您公司的做憑證應(yīng)為： 借：其他應(yīng)收款—某某公司 貸：銀行存款 此外，在根據(jù)此筆憑證初始化一份填寫好的應(yīng)收款賬務(wù)處理單中，應(yīng)該將應(yīng)收款類型填寫為“退回銀行往來款余額”，以便能夠準(zhǔn)確地為某某公司登記退款信息。