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"老師，我們收到匯算清繳退稅，分錄，借:銀行 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 還需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整嗎？"
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
答：答案是肯定的，若果匯算清繳產(chǎn)生的稅款，應(yīng)當將以前年度損益調(diào)整額結(jié)轉(zhuǎn)到本年度。拓展知識：例如，一家企業(yè)2015年的會計差異，有1000元應(yīng)計稅費用，2016年利潤總額是2000元，匯算清繳退稅款為1000元，則應(yīng)當在2016年把2015年的會計差異1000元結(jié)轉(zhuǎn)到2016年，銀行借1000元，應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸1000元，2015年和2016年利潤調(diào)整后比較就相等了。
2023 02/04 08:53
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