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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問這道題a選項(xiàng)為什么不轉(zhuǎn)出因計(jì)量差錯(cuò)引起存貨盤虧的進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬呢？d選項(xiàng)的自然災(zāi)害計(jì)入營業(yè)外收入為啥不加進(jìn)項(xiàng)稅額5.2萬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的同學(xué)下午好。
2023 02/18 16:50
一休哥哥老師 
2023 02/18 16:57
發(fā)生的自然災(zāi)害損失，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。
84784950 
2023 02/18 16:58
好的，請問選項(xiàng)a應(yīng)該怎么理解呢
一休哥哥老師
2023 02/18 16:59
關(guān)于非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)不得抵扣問題，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。
一休哥哥老師
2023 02/18 16:59
您記憶一下，關(guān)于自然災(zāi)害的損失，進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的，所以就沒有轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出去。
84784950
2023 02/18 16:59
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 02/18 16:59
由于管理不善造成的盤虧，進(jìn)項(xiàng)稅額是要轉(zhuǎn)出的。
84784950
2023 02/18 17:00
就是疑惑那1.3萬為啥不用轉(zhuǎn)出
一休哥哥老師
2023 02/18 17:02
由于差錯(cuò)造成的，就是由于管理不善造成，進(jìn)項(xiàng)稅額就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
一休哥哥老師
2023 02/18 17:02
其實(shí)只有自然災(zāi)害造成的進(jìn)項(xiàng)稅額不轉(zhuǎn)出，其他的情況基本上都要轉(zhuǎn)出。
84784950
2023 02/18 17:03
我也是這樣理解的，那么a選項(xiàng)就不對了
一休哥哥老師
2023 02/18 17:06
您好，A這個(gè)選項(xiàng)不對呀。
84784950
2023 02/18 17:07
題目就是選不對的呢
一休哥哥老師
2023 02/18 17:09
我再來看看這題目
一休哥哥老師
2023 02/18 17:12
您好，我找了一下資料
按照規(guī)定，只有管理不善造成的損失，進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，
其他的包括自然災(zāi)害造成的都可以抵扣。
因收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)而導(dǎo)致的存貨盤虧，稅法是允許扣除的，不需要將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
一休哥哥老師
2023 02/18 17:13
這個(gè)就是最新規(guī)定。
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