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我們是收購木材加工企業(yè)，自行開具收購發(fā)票，開出來的收購發(fā)票可以抵扣11%，領(lǐng)用的時候可以再抵扣2%。現(xiàn)在我進(jìn)項稅額好多，我開出來的收購發(fā)票一部分抵扣，一部分不抵要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？ 比如我購進(jìn)100萬的材料 購入原材料 借;原材料89萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅11萬 貸：應(yīng)付賬款100萬 領(lǐng)用全部原材料 借：生產(chǎn)成本-直接材料 89萬 貸：原材料89萬 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 2萬 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 2萬 請問我現(xiàn)在要3.5萬元做進(jìn)項轉(zhuǎn)出要怎么做分錄？
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是原材料購進(jìn)的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，還是生產(chǎn)領(lǐng)用材料的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出呢
如果是原材料購提的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，就是增加原材料的成本。
如果是生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，增加“生產(chǎn)成本——原材料”
2017 10/16 21:04
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