免費問答

遞延所得稅費用和遞延所得稅負債的區(qū)別是，前者是被動的支出，是指在報告期內(nèi)對未出現(xiàn)的收入產(chǎn)生的所得稅費用；而后者是主動的支出，即報告期內(nèi)已出現(xiàn)的收入所產(chǎn)生的所得稅負債。 以一個具體的案例來說明，假設(shè)一家公司在2018年營收10000元，其中有4000元的收入還未到期，根據(jù)稅法規(guī)定，該公司需要在不取回收入的情況下，預交稅款1000元，其中報告期內(nèi)付出的稅款520元稱為此時此刻的遞延所得稅費用，報告期后取回收入時再額外付出480元，稱為遞延所得稅負債。