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請問老師，企業(yè)所得稅申報表A105080表，第2列 本年折舊、攤銷額與 第5列 稅收折舊、攤銷額 之間的差異是什么？
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第五列，這個是允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊。第二列，這是2022年當年的折舊。
2023 03/24 13:19
郭老師 
2023 03/24 13:19
如果第五列大于第二列就是調(diào)減，
小于的話就是調(diào)增。不允許抵扣企業(yè)所得稅。
84784997 
2023 03/24 13:29
我是想問兩者差異是怎么樣形成的。如果記賬時，使用直線法計提折舊，使用年限也按照生產(chǎn)設(shè)備10年，工具家具5年，運輸工具4年計提的折舊，的計提方法計提折舊，是不是就沒有稅會差異了，第2列就等于第5列？
郭老師
2023 03/24 13:33
如果出現(xiàn)了調(diào)減的話，一般就是你少做了折舊，如果是調(diào)增的話，很有可能是你多計提了，或者是這個固定資產(chǎn)買來的時候就沒有發(fā)票。
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