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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，公司疫情捐贈(zèng)市值100萬，成本60萬的產(chǎn)品，怎么賬務(wù)處理
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捐贈(zèng)方實(shí)際支出時(shí)
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品（成本價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率）
2023 04/01 14:29
84784958 
2023 04/01 14:30
這個(gè)增值稅有沒有什么文件，疫情期間捐贈(zèng)可以不繳納？
84784958
2023 04/01 14:31
企業(yè)所得稅，我們收入成本調(diào)增多少？營業(yè)外支出列支多少呢？
小寶老師 
2023 04/01 14:32
注意下捐贈(zèng)范圍，
通過公益性社會(huì)組織或縣級(jí)以上人民政府及其部門等國家機(jī)關(guān)捐贈(zèng)應(yīng)對疫情的現(xiàn)金和物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除；
9.直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)應(yīng)對疫情物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除；
10.無償捐贈(zèng)應(yīng)對疫情的貨物免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加；
11.擴(kuò)大捐贈(zèng)免稅進(jìn)口范圍。
84784958
2023 04/01 14:34
那我們就應(yīng)該屬于無償捐贈(zèng)吧，不用繳納增值稅吧，這個(gè)優(yōu)惠22年還有嗎
小寶老師
2023 04/01 14:37
咱們是捐贈(zèng)給誰了呢那個(gè)部門
84784958
2023 04/01 14:41
84784958
2023 04/01 14:43
不過是22年捐贈(zèng)的
小寶老師
2023 04/01 14:51
有效期是到21.12.31，具體本地區(qū)政策可以和12366確認(rèn)下
84784958
2023 04/01 14:52
有效期有文件嗎？
小寶老師
2023 04/01 15:00
財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第7號(hào)
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