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問題已解決
月底了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，上期留底稅額，也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借應(yīng)交稅費應(yīng)交銷項稅貸記應(yīng)交稅費未交增值稅應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額貸記應(yīng)交稅費留底稅額這樣做對嗎？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2023 04/06 14:07
84784978 
2023 04/06 14:10
我認證發(fā)票做了分錄，借應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額貸記應(yīng)交稅費待認證進項稅額。
郭老師 
2023 04/06 14:13
你好，這個分錄不對，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增稅進項貸待認證。
84784978
2023 04/06 14:13
又做了一個分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額借應(yīng)交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅額貸記應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額貸記應(yīng)交稅費增值稅留底稅額貸記應(yīng)交稅費增值稅留底稅額，最后這個就是本期留底稅額。這樣對嗎？
郭老師
2023 04/06 14:15
沒有看懂你這個分錄，這個不對。
84784978
2023 04/06 14:16
認證發(fā)票，怎么做賬，分錄怎么寫？請老師寫下。我看下
郭老師
2023 04/06 14:25
認證發(fā)票之后借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸應(yīng)交稅費待認證
郭老師
2023 04/06 14:25
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
郭老師
2023 04/06 14:25
最后那兩個是留底的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底。
84784978
2023 04/06 14:33
那待轉(zhuǎn)銷項稅額呢？
郭老師
2023 04/06 14:35
你好，借應(yīng)交稅費，增值稅待轉(zhuǎn)銷項，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。
84784978
2023 04/06 14:39
最后也是轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅吧？
郭老師
2023 04/06 14:41
是是的，是這么做的。
84784978
2023 04/06 14:46
那上期留底稅額也是需要結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額里吧？
郭老師
2023 04/06 14:47
好，留底一般在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，上一個月的留底就不需要單獨做了。
84784978
2023 04/06 14:50
借方?jīng)]有余額就需要做嗎？
郭老師
2023 04/06 14:58
進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出有余額都需要做。
84784978
2023 04/06 15:04
月底這樣做的，老師，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應(yīng)交稅費未交增值稅借應(yīng)交稅費未交增值稅貸記應(yīng)交增值稅進項稅額貸記應(yīng)交稅費增值稅留底稅額
郭老師
2023 04/06 15:06
你好，第一個是需要繳納增值稅的。
郭老師
2023 04/06 15:06
然后第二個是你未交增值稅抵扣留底的。
84784978
2023 04/06 15:15
這樣做是完全正確的吧？老師
郭老師
2023 04/06 15:19
好，你看一下是不是這個業(yè)務(wù)，如果是的話可以的。
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