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預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/25 16:20
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提遞延所得稅分錄 答:在計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí) 借:銷(xiāo)售費(fèi)用? ?100 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債? ? 100 這個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用100只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅法才允許扣除,所以導(dǎo)致負(fù)責(zé)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn): 借:遞延所得稅資產(chǎn)25 貸:所得稅費(fèi)用? ? ?25 相當(dāng)于你的會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)減少了75元(雖然不能抵扣所得稅,但能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn))
2023 05/25 17:14
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