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發(fā)現(xiàn)去年一筆更正21年所得稅時的“以前年度損益調(diào)整”會計分錄有誤，將當(dāng)時交的滯納金計入了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？ 圖片是之前的會計分錄
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你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
貸：以前年度損益調(diào)整
2023 05/26 19:41
84784954 
2023 05/26 19:46
這筆調(diào)整分錄，我需要在2022年的年報上體現(xiàn)出來嗎？如果需要的話，是同時修改年初數(shù)和年末數(shù)嗎？
鄒老師 
2023 05/26 19:47
你好，這個不需要在2022年的年報上體現(xiàn)
84784954
2023 05/26 19:52
可是不改年報的話，在匯算清繳里直接填這筆營業(yè)外支出，會提示與年報不符，這個怎么處理吖
鄒老師
2023 05/26 19:54
你好，這個是2022年補(bǔ)交2021年所得稅產(chǎn)生的滯納金，而不是2021年的，是這個意思嗎？?
84784954
2023 05/26 19:54
是的哈，補(bǔ)交2021年所得稅產(chǎn)生的滯納金
鄒老師
2023 05/26 19:55
你好，那就需要在2022年? 匯算清繳? ?營業(yè)外支出體現(xiàn)的。
84784954
2023 05/26 19:58
好哦，因為系統(tǒng)提示，（匯繳）利潤總額需要和年報一致，那我現(xiàn)在更改年報，就是同時修改資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的年初數(shù)和年末數(shù)嗷？
鄒老師
2023 05/26 19:58
你好，是的，是這樣的
84784954
2023 05/26 19:59
對了，在做年報時，以前年度損益調(diào)整是不是都要直接修改年初數(shù)
鄒老師
2023 05/26 19:59
你好，是的，是這樣的
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