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問題已解決
老師，您好，2022年暫估的成本，在今年5.31日前回了成本票，去年和今年的賬務(wù)上需要怎么處理嗎？
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您好，你去年做了暫估沒有
2023 05/27 14:40
84784991 
2023 05/27 14:47
做了暫估：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付-暫估
劉艷紅老師 
2023 05/27 14:53
把這筆紅沖，再做正數(shù)分錄
84784991
2023 05/27 14:58
我是這樣做的，在今年紅沖，然后按發(fā)票金額入，我就怕不對，怎么有的老師告訴我是要 ： 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款呢？
劉艷紅老師
2023 05/27 15:02
對的，就是通過以前年度損益調(diào)整，這個影響的是去年的利潤，如果用主營業(yè)務(wù)成本沖的就是今年的成本了
84784991
2023 05/27 15:59
那我又糊涂了，到底是按哪個呢？
劉艷紅老師
2023 05/27 16:01
借： 以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）
收到發(fā)票
借 ：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
84784991
2023 05/27 16:04
那我以前年度按這個做的， 借 主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）我是否需要去調(diào)整以前年度的科目？還有以前年度損益調(diào)整這個科目不是停用了嗎？
劉艷紅老師
2023 05/27 16:09
借 主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）這個不用做，用以前年度損益調(diào)整來代替
劉艷紅老師
2023 05/27 16:10
小企業(yè)沒有，企業(yè)準(zhǔn)則有的
84784991
2023 05/27 16:15
我是說2020、2021年以前的我已經(jīng)那樣用了，現(xiàn)在需要調(diào)2020年的分錄嗎 或者在今年我需要調(diào)整嗎
劉艷紅老師
2023 05/27 16:19
你不是說2022年的嗎？你現(xiàn)在不是調(diào)2022年的暫估成本么？
84784991
2023 05/27 16:21
另外的公司是2020和2021年以前的
劉艷紅老師
2023 05/27 16:22
也用以前年度這個來做就可以了
84784991
2023 05/27 16:41
老師您沒明白我的意思，我往年的已經(jīng)用了借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 沖減往年的成本了，往年的我是否要去調(diào)科目？還是不用調(diào)？從2022年開始往后用以前年度損益調(diào)整就可？
劉艷紅老師
2023 05/27 16:42
前面的不用去管了，后面按這個來做就可以
84784991
2023 05/27 16:47
好的，另外想問一下，2022年7月銀行對公賬戶有收到1千元的收入，這個我打算放營業(yè)外收入，個人轉(zhuǎn)入不需要開票的，現(xiàn)在才想起這筆沒有列入無票收入去申報，現(xiàn)在改怎么處理？
劉艷紅老師
2023 05/27 16:58
放到今年就可以了， 不影響的
84784991
2023 05/27 17:00
去年收了1千 放到今年怎么做？
劉艷紅老師
2023 05/27 17:46
你直接放到今年確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
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