免費問答

2018年度A公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認(rèn)國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當(dāng)年計提貸跌價準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價值變動凈收益20萬元。A公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。 三、要求 1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎(chǔ)。 2.計算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 3.計算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。 4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅45萬元，編制A公司年末列支所得稅費用的會計分錄。