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老師好，想問下上月我的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，但是到當(dāng)月我實際繳納的增值稅只有10萬，那未見增值稅5萬的差額我該怎么辦呢？
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關(guān)鍵是這個差額5萬是怎么回事？
2023 07/06 17:53
84785042 
2023 07/06 17:56
分錄是在上月結(jié)賬時財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)出來的數(shù)，實際繳納是根據(jù)開票臺賬和進(jìn)項抵扣后得出來的數(shù)，兩者之間有差額
家權(quán)老師 
2023 07/06 17:59
那么你要查那個數(shù)據(jù)是正確的，哪個數(shù)據(jù)符合下邊這個公式？
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
84785042
2023 07/06 18:02
實際繳納的符合，就是實際做賬的時候有些項目的發(fā)票不是及時拿到的，認(rèn)證時間跟入賬時間不一致，所以未交增值稅也有差額，我要怎么規(guī)避這種問題呢老師？
家權(quán)老師
2023 07/06 18:03
那就要重新做結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000
84785042
2023 07/06 18:05
反結(jié)賬回去重新改分錄嗎？我看好多人說可以做沖銷差額的分錄
家權(quán)老師
2023 07/06 18:05
就是反結(jié)賬回去做的哈，現(xiàn)在是月初。沖銷差額還是要在上個月做
84785042
2023 07/06 18:08
反結(jié)賬回去改分錄就不用做沖銷的分錄了吧
家權(quán)老師
2023 07/06 19:14
是的，改了分錄就不用再做沖銷分錄了
84785042
2023 07/06 19:59
那我能直接沖銷差額不用反結(jié)賬嗎
家權(quán)老師
2023 07/06 20:40
直接改分錄，不管是否沖銷都要反結(jié)賬，因為是上月的業(yè)務(wù)
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