00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
5月匯算清繳補(bǔ)繳了稅，就會(huì)減少今年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，但是今年利潤(rùn)表是不體現(xiàn)這筆稅費(fèi)的，如果按這樣申報(bào)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系會(huì)對(duì)不上，這個(gè)要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把這個(gè)未分配利潤(rùn)的金額放在利潤(rùn)表的本年累計(jì)計(jì)算公式里（在公式后面加上這個(gè)負(fù)數(shù)）
2023 07/16 10:33
84784954 
2023 07/16 10:36
就是直接在利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)里扣回這筆出來嗎？還是說是加在所得稅費(fèi)用累計(jì)數(shù)里？
廖君老師 
2023 07/16 10:42
您好，直接在利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)里扣回這筆出來，這樣負(fù)債表的未分配利潤(rùn) 勾稽上負(fù)債表就平了
84784954
2023 07/16 10:43
這樣不會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不平嗎？
廖君老師
2023 07/16 10:45
您好，我的利潤(rùn)表右邊有個(gè)未分配利潤(rùn)，負(fù)債表直接勾稽這個(gè)未分配利潤(rùn)，負(fù)債表和利潤(rùn)表都是平的
84784954
2023 07/16 10:51
但是利潤(rùn)表自身不是營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-費(fèi)用=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外成本=利潤(rùn)總額么？如果直接在累計(jì)數(shù)扣除這筆 這樣不就會(huì)導(dǎo)致這個(gè)等式不成立了嗎？
廖君老師
2023 07/16 10:56
您好，我理解您說的這個(gè)，所以我們的利潤(rùn)表左邊是您說的計(jì)算過程，右邊加一塊專門計(jì)算未分配利潤(rùn)的，如果 有這個(gè)的話，您直接在負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)表的本年累計(jì)凈利潤(rùn)? 加上 這個(gè)以前年度損益調(diào)整的負(fù)數(shù)
84784954
2023 07/16 10:58
但是我在申報(bào)的時(shí)候沒有這一列啊
廖君老師
2023 07/16 11:07
您好，您說的申報(bào)啊，申報(bào)不體現(xiàn)這個(gè)啊，因?yàn)檫@已經(jīng)在2022年年度匯繳申報(bào)時(shí)操作了啊
84784954
2023 07/16 11:14
所以我在申報(bào)時(shí)要怎么處理這筆稅費(fèi)
廖君老師
2023 07/16 11:16
您好，申報(bào)這筆稅費(fèi)不用管他
84784954
2023 07/16 11:33
怎么不管他呢 我要是申報(bào)電話資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就會(huì)對(duì)不上
廖君老師
2023 07/16 11:45
您好，申報(bào)時(shí)利潤(rùn)表和負(fù)債表他又不去比對(duì)這個(gè)勾稽關(guān)系，本來就是因?yàn)槟甓燃{稅調(diào)整影響了這未分配利潤(rùn)，這個(gè)不是本年利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)
閱讀 412
描述你的問題，直接向老師提問
1386
意見反饋
