問(wèn)題已解決

電子稅務(wù)局收到一條定性為虛開(kāi)的發(fā)票，2021年已經(jīng)作為成本費(fèi)用扣除了，專(zhuān)管員說(shuō)上網(wǎng)在年報(bào)更正？請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該調(diào)整哪一個(gè)項(xiàng)目？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/01 15:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額。
2023 08/01 15:16
郭老師
2023 08/01 15:20
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，你只調(diào)整不含稅的那一部分金額。
郭老師
2023 08/01 15:20
之前是不含稅金額抵扣了企業(yè)所得稅，調(diào)增也是調(diào)增不含稅的。
郭老師
2023 08/01 15:25
借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 08/01 15:28
利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)用這個(gè)。
郭老師
2023 08/01 15:29
不用客氣，工作愉快。
郭老師
2023 08/01 15:31
你好，稅務(wù)局怎么要求的？他是要求你直接補(bǔ)稅還是怎么了？
郭老師
2023 08/01 15:36
你好，那你就在這個(gè)月申報(bào)。
郭老師
2023 08/01 15:40
對(duì)的，是的，附表二其他里面。
郭老師
2023 08/01 15:50
不用客氣，工作愉快。
84784968
2023 08/01 15:20
請(qǐng)問(wèn)是把發(fā)票金額加上去嗎？那張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了，是只加不含稅金額，還是金額和稅額都要加上去？
84784968
2023 08/01 15:23
好的，那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出該怎么填寫(xiě)？
84784968
2023 08/01 15:26
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目
84784968
2023 08/01 15:28
好的，謝謝
84784968
2023 08/01 15:29
請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是在本月的增值稅申報(bào)表填寫(xiě)嗎
84784968
2023 08/01 15:30
是在主表第14行填寫(xiě)稅額就可以了嗎
84784968
2023 08/01 15:35
沒(méi)說(shuō)這個(gè)，企稅我們公司不用補(bǔ)，因?yàn)殚_(kāi)業(yè)一直到現(xiàn)在都是虧損狀況
84784968
2023 08/01 15:37
直接申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以了嗎？是在主表第14行填寫(xiě)嗎
84784968
2023 08/01 15:38
是在附表二異常憑證轉(zhuǎn)出稅額填寫(xiě)嗎，剛剛才看到有這一欄
84784968
2023 08/01 15:50
好的，謝謝
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