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研發(fā)的試制品，也就是研發(fā)樣品，送給客戶測試使用可以需要視同銷售處理嗎
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同學(xué)您好，樣品，送給客戶需要視同銷售處理的
2023 08/30 22:55
84784966 
2023 08/30 23:01
研發(fā)的試制品，就是可能客戶測試出來有問題，也得視同銷售嗎
易 老師 
2023 08/30 23:03
同學(xué)您好，有問題，可以收回報廢，就不需視同銷售了
84784966
2023 08/30 23:27
那如果是沒問題的 就得視同銷售嗎
易 老師
2023 08/30 23:38
學(xué)員您好，是的，對的
84784966
2023 08/30 23:46
視同銷售就得按市場價交稅是嗎
易 老師
2023 08/30 23:52
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的
84784966
2023 08/31 12:46
那這個試制品的成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用嗎
易 老師
2023 08/31 12:52
同學(xué)您好， 可以的， 成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用
84784966
2023 08/31 13:37
收入呢，放到哪個科目
易 老師
2023 08/31 13:46
同學(xué)您好，會計上需處理成本為銷售費用， 借：銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）會計以實質(zhì)為記賬原則
易 老師
2023 08/31 13:49
企業(yè)所得稅，差異 納稅調(diào)增收入，同時調(diào)增成本（整體是有一個差異交稅），不做賬務(wù)處理，只是納稅申報調(diào)整。調(diào)表不調(diào)賬 的
84784966
2023 08/31 14:21
不對，老師，這個是沒有收入的，因為是送給客戶了，會計按您說的處理，所得稅匯算時為啥成本還要調(diào)增呢，已經(jīng)在銷售費用里了
易 老師
2023 08/31 14:40
同學(xué)您好，所得稅也要視同銷售，（所有權(quán)改變就視同銷售，會計上沒有確收入與沒確認(rèn)成本，所以視同銷售在納稅申報表要調(diào)增收入與成本。
84784966
2023 08/31 14:42
那就是所得稅匯算時銷售費用調(diào)減，相應(yīng)的金額調(diào)增到成本，按市場價調(diào)增收入嗎
易 老師
2023 08/31 14:43
學(xué)員您好，是的，對的
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