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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
舉個(gè)例子，員工工資10000（含個(gè)人承擔(dān)社保和公積金），社保+公積金個(gè)人承擔(dān)部分1000，個(gè)稅270，這個(gè)分錄怎么記呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
計(jì)提
借管理費(fèi)用工資10000
貸應(yīng)付職工薪酬工資10000
發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬工資10000
貸應(yīng)交個(gè)人所得稅270
其他應(yīng)付款社保公積金1000
銀行存款10000-1000-270
2023 09/16 17:54
冉老師 
2023 09/16 17:59
應(yīng)發(fā)工資包括個(gè)人承擔(dān)社保？
包括的
冉老師
2023 09/16 17:59
借：管費(fèi)10000—工資，貸，其他應(yīng)收款—個(gè)人社保公積金1000，應(yīng)交個(gè)稅270，應(yīng)付職工薪酬10000—1000—270，這樣計(jì)對(duì)嗎
是的，學(xué)員
冉老師
2023 09/16 17:59
發(fā)放時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬10000-1000-270，貸銀行存款10000-1270，這樣可以嗎
可以的
冉老師
2023 09/16 18:02
是的，計(jì)提計(jì)入
發(fā)放從應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款，以及應(yīng)交個(gè)人所得稅
冉老師
2023 09/16 18:04
就是先通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，過(guò)渡，還是轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-社保里面了，后面
冉老師
2023 09/16 18:10
就是這個(gè)是過(guò)渡科目，可以通過(guò)，可以不通過(guò)
冉老師
2023 09/16 18:13
是的。包括的，學(xué)員，這個(gè)
冉老師
2023 09/16 18:14
好的學(xué)員，周末愉快
84784952 
2023 09/16 17:55
應(yīng)發(fā)工資包括個(gè)人承擔(dān)社保？
84784952
2023 09/16 17:56
借：管費(fèi)10000—工資，貸，其他應(yīng)收款—個(gè)人社保公積金1000，應(yīng)交個(gè)稅270，應(yīng)付職工薪酬10000—1000—270，這樣計(jì)對(duì)嗎
84784952
2023 09/16 17:57
發(fā)放時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬10000-1000-270，貸銀行存款10000-1270，這樣可以嗎
84784952
2023 09/16 18:01
那我不理解的是，你看你發(fā)的那個(gè)分錄 ，借：管理費(fèi)用10000，貸，應(yīng)付職工薪酬10000，應(yīng)付職工薪酬包括個(gè)人承擔(dān)社保，這樣的話不是相當(dāng)于管理費(fèi)用也包括個(gè)人承擔(dān)社保了嗎
84784952
2023 09/16 18:03
什么意思？老師我這點(diǎn)不太明白
84784952
2023 09/16 18:08
繳納社保的時(shí)候個(gè)人承擔(dān)部分已經(jīng)計(jì)入其他應(yīng)收了，計(jì)提時(shí)候然后沖減了，我不明白的是，集體工資的時(shí)候管理費(fèi)用為什么會(huì)包括個(gè)人承擔(dān)社保部分，這部分不應(yīng)該是公司的費(fèi)用 因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)的
84784952
2023 09/16 18:12
個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里面的本期收入是包含個(gè)人承擔(dān)社保部分吧？
84784952
2023 09/16 18:14
好的，謝謝老師，我再思考一下吧
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