問(wèn)題已解決

2月15日，收到供應(yīng)商-湖南同方家具有限公司發(fā)來(lái)貨物，并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)226,000元，余款未支付。長(zhǎng)沙卓越家具有限公司是小規(guī)模納稅人，湖南同方家具有限公司給長(zhǎng)沙卓越家具有限公司開(kāi)的專票，長(zhǎng)沙卓越公司的會(huì)計(jì)分錄怎樣做呢？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/20 15:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借庫(kù)存商品226000 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款226000
2023 09/20 15:52
84785017
2023 09/20 15:55
老師，你好！小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，所以入成本嗎？
暖暖老師
2023 09/20 15:58
是的，你說(shuō)的是正確的
84785017
2023 09/20 16:00
那小規(guī)模納稅人可以給別的公司開(kāi)專票嗎？
暖暖老師
2023 09/20 16:05
小規(guī)模納稅人可以給別的公司開(kāi)專票
84785017
2023 09/20 16:20
小規(guī)模納稅人銷售商品開(kāi)了專票，銷項(xiàng)稅額按13%繳納稅款嗎？
暖暖老師
2023 09/20 16:22
不是，按照1%或者3%計(jì)算
84785017
2023 09/20 16:55
2月20日，銷售客戶-長(zhǎng)沙市萬(wàn)程家具有限公司貨物，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)113,000元，款項(xiàng)尚未收取。長(zhǎng)沙卓越家具有限公司是小規(guī)模納稅人？分錄怎么做
暖暖老師
2023 09/20 16:58
借應(yīng)收賬款113000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000
84785017
2023 09/20 17:04
小規(guī)模納稅人按照1%或者3%計(jì)算增值稅，為什么還有三級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？
暖暖老師
2023 09/20 17:36
小規(guī)模納稅人稅率不一樣，沒(méi)銷項(xiàng)稅個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額
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