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問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)申報(bào)表附表二里面的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是24-34行，是什么情況填寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
附表二第三部分的“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，主要是輔導(dǎo)期一般納稅人來(lái)填寫(xiě)。
正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)可以忽略這部分。
2023 09/24 14:44
84784992 
2023 09/24 15:04
老師，我們?nèi)〉玫陌l(fā)票當(dāng)期不勾選認(rèn)證的話，是不是做賬的的時(shí)候要先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證，等具體認(rèn)證的時(shí)候再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅？
廖君老師 
2023 09/24 15:05
您好，是的呢，我們也是這么操作的，不想形成留抵
84784992
2023 09/24 15:15
老師，我沒(méi)有操作過(guò)全電發(fā)票，想請(qǐng)問(wèn)一下，全電發(fā)票系統(tǒng)里是不是存在三種情況，一是勾選認(rèn)證，就是當(dāng)期用來(lái)抵扣的進(jìn)項(xiàng)，二是不勾選認(rèn)證，就是確認(rèn)這張發(fā)票不能進(jìn)行抵扣，做賬的時(shí)候就是價(jià)稅合計(jì)做的，三是在系統(tǒng)里沒(méi)有勾選進(jìn)一二兩種情況的發(fā)票，也就是上面說(shuō)的待認(rèn)證的情況，我這么理解對(duì)嗎？
廖君老師
2023 09/24 15:18
您好，我們不操作這么多，根據(jù)賬上登記的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)算一下要勾選多少，只確認(rèn)您說(shuō)的第一種（勾選認(rèn)證，就是當(dāng)期用來(lái)抵扣的進(jìn)項(xiàng)），比如福利不能抵的，我們不勾，
84784992
2023 09/24 15:44
像福利費(fèi)不能抵扣的也不勾進(jìn)“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待認(rèn)證的都留在系統(tǒng)里？是這樣嗎？這是有規(guī)定一定要這樣做嗎？
廖君老師
2023 09/24 15:47
您好，我們是這么做的，稅務(wù)查過(guò)2過(guò)也沒(méi)說(shuō)我們不對(duì)，也就沒(méi)去細(xì)查這些規(guī)定
84784992
2023 09/24 16:06
好的，感謝老師！
廖君老師
2023 09/24 16:10
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
84784992
2023 09/24 16:15
老師，我還想問(wèn)問(wèn)，現(xiàn)在都是根據(jù)稅負(fù)率倒過(guò)來(lái)看勾選多少發(fā)票進(jìn)項(xiàng)？那是不是都要到月底做賬？能介紹些經(jīng)驗(yàn)么？
廖君老師
2023 09/24 16:17
親愛(ài)的您好，我是這樣操作的，收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
等月末看開(kāi)出多少發(fā)票計(jì)算一下要多少進(jìn)項(xiàng)，然后勾選發(fā)票比如300萬(wàn)，我就
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? 3000000
貸.應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? 300000
84784992
2023 09/24 16:22
那這樣應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，就和稅務(wù)系統(tǒng)里沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票金額對(duì)上了，出去像福利費(fèi)那種的
84784992
2023 09/24 16:23
“除去”，打錯(cuò)字了
廖君老師
2023 09/24 16:27
您好，我們發(fā)票太多了，根本不跟沒(méi)認(rèn)證發(fā)票核對(duì) ，只核對(duì)我們?nèi)胭~的跟增值稅申報(bào)表一樣，因?yàn)楹枚嗤伦约杭褽TC也開(kāi)公司抬頭，我們根本不報(bào)銷也不勾選，不管這些，采購(gòu)量大，一月5000萬(wàn)，只管入賬的發(fā)票
84784992
2023 09/24 16:29
明白了，謝謝老師！
廖君老師
2023 09/24 16:30
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您事事順心！
84784992
2023 09/24 20:31
老師您好！想請(qǐng)教一下關(guān)于年末本年利潤(rùn)科目的結(jié)轉(zhuǎn)，1.本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，2.是不是有盈利都要提取盈余公積？怎么提？3.分紅怎么賬務(wù)處理？分紅時(shí)候是不是要按照20%稅率代扣代繳個(gè)人所得稅？謝謝！
廖君老師
2023 09/24 20:34
您好，1.是的
2.咱不是上市公司，沒(méi)有要求一定提盈余公積的
3.是的，股息20%個(gè)稅，要代扣代繳，以下是分錄
借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)
貸:應(yīng)付股利
實(shí)際支付股利或利潤(rùn)時(shí):
借:應(yīng)付股利
貸:銀行存款
84784992
2023 09/24 20:40
謝謝老師！
一個(gè)零售批發(fā)企業(yè)，比如眼鏡公司，庫(kù)存商品要按規(guī)格分得很細(xì)嗎？
廖君老師
2023 09/24 20:41
您好，這是必須的呀，商貿(mào)企業(yè)最大的資產(chǎn)就是存貨
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