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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我每個月月底進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)余額都為零，結(jié)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個月有紅沖發(fā)票（我們是采購方），那紅沖的時候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是有余額的，那月底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)怎么做分錄呢，是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額也轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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您好，是的，不管正負(fù)，按余額方向把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，保證進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)余額是0
2023 09/28 16:40
84784965 
2023 09/28 16:43
老師紅沖前我們做了筆進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在紅沖，做一筆負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，再做藍(lán)字進(jìn)項(xiàng)，這樣操作對嗎
廖君老師 
2023 09/28 16:46
您好，我也經(jīng)常這個簡單的懶人方法，保證不會錯，沖以前錯分錄，再做正確分錄，肯定是對的
84784965
2023 09/28 16:50
老師，我不明白為什么不能直接用進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，在銷售發(fā)票紅沖的時候，就是銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，然后再開藍(lán)字，做銷項(xiàng)科目，并沒有銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個分錄
廖君老師
2023 09/28 16:52
您好，并沒有說咱的用的科目不對呀，進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出用哪個應(yīng)交增值稅都沒錯，只是書上是這么寫要用??進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784965
2023 09/28 16:56
老師，這筆是我們公司銷售，開了紅沖發(fā)票，直接銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，再做藍(lán)字，銷項(xiàng)正，可以嗎
廖君老師
2023 09/28 17:01
您好，這個肯定是對的，沒有 銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的科目
84784965
2023 09/28 17:02
謝謝老師耐心。為什么一定要過進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？是不是因?yàn)槲曳焦催x了進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出清楚一點(diǎn)
84784965
2023 09/28 17:03
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月底是要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的對吧
廖君老師
2023 09/28 17:08
您好，應(yīng)交稅費(fèi)11個科目10個專欄，就是讓我們把各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)核算，您說這個“因?yàn)槲曳焦催x了進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出清楚一點(diǎn)”這覺得好有道理。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月底是要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的，是的
廖君老師
2023 09/28 17:17
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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