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某客運公司為一般納稅人，購買礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款2萬元、增值稅0.34萬元，其中70％贈送給運送的旅客，30％用于公司集體福利。分別計算客運公司的進項稅額和銷項稅額。
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您好，客運公司的進項稅額=0.34*70%（員工福利的進項不能抵扣，直接入費用中）
銷項稅額=0.34*70%，外購商品用于贈送是視同銷售，用于員工福利不視同銷售，只是進項不能抵扣
2023 10/07 18:23
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