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打個(gè)比方9月份工資未發(fā)，10月份申報(bào)9月份的個(gè)稅，公司代交了，然后是要等到發(fā)9月份工資時(shí)貸方才能記應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅嗎？如果幾個(gè)月不發(fā)工資應(yīng)交個(gè)人所得稅那不是借方是負(fù)數(shù)嗎

只是貸方余額哦 為啥非得寫(xiě)借方負(fù)數(shù)

只為工資沒(méi)發(fā)，但申報(bào)時(shí)公司代交了借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得額，貸銀行存款，

發(fā)工資的時(shí)候扣就可以了

對(duì)呀，那借方應(yīng)交個(gè)人所得稅是不是有余額？

老師你把計(jì)提，發(fā)放的分錄寫(xiě)下

?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

對(duì)呀，那我們工資沒(méi)發(fā)，借方應(yīng)交個(gè)人所得稅負(fù)數(shù)是對(duì)的吧？只有發(fā)工資時(shí)貸方才增加應(yīng)交個(gè)人所得稅？

這個(gè)是借方正數(shù) 因?yàn)闆](méi)發(fā)工資

我是不管每月發(fā)不發(fā)工資，都是按計(jì)提的申報(bào)

嗯 按計(jì)提的申報(bào)是可以的

那這樣的話(huà)我那個(gè)借方就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

為啥是借方負(fù)數(shù)呢

老師看下

同學(xué)你好 交了個(gè)稅是借方正數(shù)呀 不會(huì)是負(fù)數(shù)

這是公司繳納的，你看下上面兩個(gè)表分錄是哪里出問(wèn)題了？

個(gè)稅之前有余額嗎