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2020年某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中不征稅收入400萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬元），各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬元）。2020年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。 應(yīng)納稅額＝（3000－400－1800－600）×25%＝50（萬元） 為啥是-600.技術(shù)轉(zhuǎn)讓不是500嗎，免，超過500減半嗎
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同學(xué)，您好，參考答案如下
2023 10/16 14:09
84785042 
2023 10/16 14:12
沒有看到啊
致遠(yuǎn)老師 
2023 10/16 14:13
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=(900-200-500)*50%=100(萬元)
因?yàn)槌杀局幸寻?00萬元的成本
不超過技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬元免征所得稅，超過部分，減半征收，即100萬元
因此要減=500+100=600萬元
84785042
2023 10/16 14:14
各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬元(其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬元),所以200萬但加回符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入享受三免三減半，不超過500萬的部分免征，最后技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅額=900-500+200=600，這個(gè)+200是什么意思
致遠(yuǎn)老師
2023 10/16 14:58
同學(xué)，參考答案如下
這個(gè)200萬元，是該項(xiàng)技術(shù)的轉(zhuǎn)讓成本
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