問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人開(kāi)具了1%的專票485500（不含稅金額480693.11，稅額4806.89），開(kāi)具了1%的差額征稅的普票（金額92451.11，稅額383.89）差額54060，增值稅納稅申報(bào)表主表以及附列資料一應(yīng)該如何填？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/18 13:16
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
第一行第二行填寫(xiě)480693.11 第四行、第五行填寫(xiě)差額5%的，按照收入減去成本，這個(gè)余額除以1.05乘以5% 附列資料第十列填寫(xiě)的是你的成本加稅合計(jì)。
2023 10/18 13:18
郭老師
2023 10/18 13:18
第三列填寫(xiě)收入的成本合計(jì)，這個(gè)都是差額之前的
郭老師
2023 10/18 13:19
主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額填寫(xiě)480693.11乘以2%。
84785035
2023 10/18 13:21
開(kāi)的是1%稅率的差額征稅普票
郭老師
2023 10/18 13:24
第一行和第二行修改一下480693.11加上這個(gè)差額之后的不含稅銷(xiāo)售額 附列資料第二列填寫(xiě)你的成本加稅合計(jì)，第八列填寫(xiě)你的收入加稅合計(jì) 主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額填寫(xiě)第一列不含稅的銷(xiāo)售額乘以2%。
84785035
2023 10/18 13:30
第八列是不含稅銷(xiāo)售額，差額之后的不含稅銷(xiāo)售額是指用92451.11-54060嗎
郭老師
2023 10/18 13:32
附列資料第八列和第二列都是填寫(xiě)含稅的。
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