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A公司適用的所得稅稅率為33%，采用直線法計提折舊，每年折舊額為20/5=4萬元，賬面價值為20-42=12萬元，而稅法允許的折舊額為202/5=8萬元，應(yīng)納稅暫時性差異為12-8=4萬元，確認遞延所得稅負債4*33%=1.32萬元。編制會計分錄

84785016| 提問時間：2023 10/30 10:57
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學(xué)，計提折舊后的賬面價值是12是嗎？
2023 10/30 11:00
84785016
2023 10/30 11:01
嗯嗯是的
朱飛飛老師
2023 10/30 11:04
那應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)該是4呀，正常折舊4，稅法折舊8，你看下是不是寫錯了
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