問題已解決

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84784948| 提問時間:2023 11/02 10:59
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
您這個加計(jì)遞減的比例是10%吧
2023 11/02 11:38
一休哥哥老師
2023 11/02 11:41
3月份加計(jì)抵減=13*10%=1.3 3月享受加計(jì)抵減后的增值稅應(yīng)納稅額 =400*0.13-13-1.3-5-1 =31.70萬元
一休哥哥老師
2023 11/02 11:43
下面我來做一下分錄 3月初的 增值稅留抵稅額為5萬元,加計(jì)抵減期初余額為1萬元。 一共6萬 已經(jīng)都轉(zhuǎn)入到了 借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 6
一休哥哥老師
2023 11/02 11:45
那么3月的分錄如下 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 52 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 13
一休哥哥老師
2023 11/02 11:45
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 39
一休哥哥老師
2023 11/02 11:47
加計(jì)部分 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 1.3 貸:管理費(fèi)用 1.3 實(shí)際遞減 借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 1.3
一休哥哥老師
2023 11/02 11:49
應(yīng)交增值稅-未交增值稅 匯總總共=39-6-1.3=31.7 4月份繳納增值稅 借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 31.70 貸:銀行存款 31.70
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