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補交去年增值稅，企業(yè)所得稅，以及滯納金，會計分錄怎么做
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你好，什么原因不交？是收入少做了嗎？
2023 11/20 13:21
84784955 
2023 11/20 13:31
是的，稅務局讓補交
郭老師 
2023 11/20 13:32
借應收賬款
貸以前年度損于調整
應交稅費、應交增處理銷項，
借應交稅費、應交增值稅銷項
貸應交稅費，查補稅款
借應交稅費查補稅款，貸銀行
借以前年度損益調整
貸應交稅費、企業(yè)所得稅附加稅
借應交稅費貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行
然后把以前年度損益調整余額結轉到利潤分配未分配利潤。
84784955
2023 11/20 13:37
我們是小企業(yè)會計準則
84784955
2023 11/20 13:37
然后這補交是稅務稽查
84784955
2023 11/20 13:38
應收賬款客戶沒有
郭老師
2023 11/20 13:38
你好，把以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 11/20 13:39
那你補稅的這一部分收到了錢怎么做的？
84784955
2023 11/20 13:43
沒有這部分收入，這是稅務局給我們核定補交的
郭老師
2023 11/20 13:44
你好，把這個應收賬款改成利潤分配，未分配利潤。
84784955
2023 11/20 13:51
滯納金記營業(yè)外還是以前年度調整呢
郭老師
2023 11/20 13:52
營業(yè)外支出營業(yè)外支出。
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