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問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)一次性折舊了是否需要在年底調(diào)增?
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當(dāng)年不需要調(diào)增，以后年度要調(diào)增
2023 12/08 17:55
84785033 
2023 12/08 17:57
老師，怎么做賬呀
84785033
2023 12/08 17:58
為什么以后年度需要調(diào)增呀，這個(gè)不是國(guó)家的優(yōu)惠政策嗎
文文老師 
2023 12/08 18:00
當(dāng)年一次性折舊，相當(dāng)于是調(diào)減，以后年度又折舊了，要調(diào)增
84785033
2023 12/08 18:14
怎么做賬
84785033
2023 12/08 18:20
當(dāng)年一次性折舊的時(shí)候怎么做賬？
84785033
2023 12/08 18:20
后續(xù)怎么做賬？
文文老師
2023 12/08 18:28
會(huì)計(jì)分錄，正常按月折舊就可以。
只是計(jì)提企業(yè)所得稅按調(diào)整后的金額 計(jì)提
84785033
2023 12/08 18:46
老師可以打個(gè)例子嗎
文文老師
2023 12/08 18:55
12萬(wàn)的固定資產(chǎn)，每月折舊1萬(wàn)，則賬上 借：管理費(fèi)用-折舊 1萬(wàn) 貸：累計(jì)折舊 1萬(wàn)
文文老師
2023 12/08 18:56
會(huì)計(jì)表上的利潤(rùn)是20萬(wàn)，按稅法優(yōu)惠，可一次性扣除，已經(jīng)扣了1萬(wàn)，則剩余11萬(wàn)，全部減去，則應(yīng)稅所得=20-11=9萬(wàn)，按9萬(wàn)計(jì)算企業(yè)所得稅。再做計(jì)提所得稅費(fèi)用
84785033
2023 12/08 18:58
剩余11萬(wàn)一次折舊，這個(gè)怎么做賬
84785033
2023 12/08 18:59
然后具體怎么調(diào)增呢？
文文老師
2023 12/08 19:06
剩余11萬(wàn)，賬務(wù)上 正常按每月1萬(wàn)折舊。
84785033
2023 12/08 19:11
然后具體怎么調(diào)增呢？
文文老師
2023 12/08 19:19
匯算時(shí)填寫折舊明細(xì)表，實(shí)現(xiàn)調(diào)增
84785033
2023 12/08 19:51
調(diào)增只是調(diào)做賬里面每月的折舊是嗎？
文文老師
2023 12/08 19:58
是的，調(diào)增只是調(diào)做賬里面每月的折舊
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