00:10:00
問題已解決
增值稅一般納稅人，計提稅金，借：應交稅金-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅，等下月交稅時，借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款， 到年末時，應交稅金-增值稅-轉出未交增值稅這個科目余額在借方，不能是平的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是先有這個分錄，才有您寫的后面的分錄的
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
應交稅費--轉出未交增值稅
這樣期末應交稅費--轉出未交增值稅科目是無余額的。
2018 03/08 13:31
84784972 
2018 03/08 13:36
老師，銷售時，借：現金 貸：主營業(yè)務收入，應交稅金-增值稅（銷項稅額），本月銷項大于進項，需要交稅，計提稅金，借：應交稅金-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅，再做一筆，您上面說那個分錄嗎？
張艷老師 
2018 03/08 13:38
是先做我寫的那個分錄，那叫增值稅結轉分錄，然后再將應交稅費--轉出未交增值稅科目轉入應交稅費--未交增值稅科目的，就是您寫的分錄。
84784972
2018 03/08 13:41
老師，如果做完你說這個分錄，期末無余額，但是增值稅報表有留底，沒有影響嗎？
張艷老師
2018 03/08 13:50
沒有什么影響的，這是正常的分錄。
84784972
2018 03/08 14:09
謝謝老師，老師，還想再麻煩問您一下，我之前沒有做你教給我那個結轉分錄，現在做2017.12.31賬，能一起給結轉嗎，還是得返回去一點一點改呢，我現在賬面上進項借方20446.08，銷項貸方16314.36，轉出未交增值稅借方2053.64，如何做分錄 呢
84784972
2018 03/08 14:17
老師，我明白了，之前給您寫的那數有問題
閱讀 1015
描述你的問題，直接向老師提問
561
意見反饋
