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問(wèn)題已解決
甲公司是小規(guī)模納稅人，成立于23年6月，屬于勞務(wù)派遣公司。 股東張三用個(gè)人賬戶(hù)在23年6月投入200萬(wàn)元到甲公司，同月張三又以借款名義將200萬(wàn)元轉(zhuǎn)到自己個(gè)人賬戶(hù)，在當(dāng)時(shí)都沒(méi)有做財(cái)務(wù)入賬！ 23年底張三歸還后又繼續(xù)將200萬(wàn)元借出，這時(shí)財(cái)務(wù)人員才做上述這三筆業(yè)務(wù)，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，投入200萬(wàn)元到甲公司有備注投資款吧，問(wèn)題里的4個(gè)分錄
借：銀行 200 貸：實(shí)收資本 200
借：其他應(yīng)收款 200 代：銀行 200
借：銀行 200 貸：其他應(yīng)收款 200
借：其他應(yīng)收款 200 代：銀行 200
01/07 07:51
84785024 
01/07 08:42
哦哦，如果按老師指導(dǎo)的分錄做賬后，用不用補(bǔ)交印花稅
84785024
01/07 08:45
因賬一直沒(méi)有做，所以印花稅一直也沒(méi)有申報(bào)過(guò)，現(xiàn)在要把這三筆分錄都做賬到12月份，用申報(bào)印花稅并補(bǔ)交印花稅嗎？
廖君老師 
01/07 08:45
您好，有的，實(shí)收資本 200要交印花稅，
0.025%營(yíng)業(yè)賬簿 ，交50元，還減半25，只交25
84785024
01/07 08:49
哦哦，知道了老師
廖君老師
01/07 08:49
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785024
01/07 09:01
好的老師，還得請(qǐng)教如果企業(yè)減少實(shí)收資本，怎么做會(huì)計(jì)分錄
廖君老師
01/07 09:02
您好，減資部分有實(shí)繳了么，就是要減少認(rèn)繳的還是實(shí)繳的呀
84785024
01/07 09:06
比如甲公司23年6月實(shí)繳資本208萬(wàn)元，會(huì)計(jì)做賬把208萬(wàn)元都做到實(shí)收資本這個(gè)科目了，按照章程注冊(cè)資本是200萬(wàn)元，現(xiàn)在要把這8萬(wàn)元從實(shí)收資本科目轉(zhuǎn)出來(lái)，怎么做會(huì)計(jì)分錄，涉及什么稅金嗎老師？
廖君老師
01/07 09:13
您好，會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，這是資本公積，
借：實(shí)收資本? 8? ?貸：資本公積? 8
不交稅，實(shí)收資本?和資本公積 是一起的
84785024
01/07 09:15
如果轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款這個(gè)科目可以嗎，意思想把這個(gè)錢(qián)還給對(duì)方
廖君老師
01/07 09:16
您好，現(xiàn)在不可以了，實(shí)收資本?和資本公積的金額不是隨便能動(dòng)的
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