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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)提上一年度附加稅，會(huì)計(jì)分錄
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄為：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。
2024 01/26 18:23
84785044 
2024 01/26 18:25
一般納稅人企業(yè)
大侯老師 
2024 01/26 18:26
嗯，一般納稅人應(yīng)該是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。
84785044
2024 01/26 18:27
印花稅需要補(bǔ)提嗎
大侯老師
2024 01/26 18:27
印花稅需要不提，分錄是：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅。
84785044
2024 01/26 18:28
補(bǔ)提的印花稅、附加稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
大侯老師
2024 01/26 18:31
以前年度的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，調(diào)表不調(diào)賬。
84785044
2024 01/26 18:32
調(diào)整什么時(shí)候報(bào)表，1月還沒(méi)申報(bào)
大侯老師
2024 01/26 18:32
不好意思，剛才表達(dá)不嚴(yán)謹(jǐn)。以前年度損益要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
1、當(dāng)以前年度損益調(diào)整為貸方余額時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2、當(dāng)以前年度損益調(diào)整為借方余額時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
大侯老師
2024 01/26 18:33
不好意思，我看題目是補(bǔ)提上一年度附加稅
大侯老師
2024 01/26 18:33
如果是補(bǔ)提上一年度的，需要調(diào)整上一年度的報(bào)表
84785044
2024 01/26 18:35
手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)還是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
大侯老師
2024 01/26 18:36
同學(xué)你好，跨年調(diào)整分錄應(yīng)該是只能手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)椴皇浅Ｒ?guī)事項(xiàng)。
84785044
2024 01/26 18:36
印花稅和附加稅是上一年度，上一年度已經(jīng)申報(bào)報(bào)表未體現(xiàn)%1月份扣的12月稅
大侯老師
2024 01/26 18:37
意思是稅金已經(jīng)申報(bào)了，但是上一年度的賬上沒(méi)有體現(xiàn)附加稅和印花稅。按上述調(diào)整分錄調(diào)整即可。
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