00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
采購(gòu)貨物已經(jīng)銷售，要不到進(jìn)項(xiàng)票，庫(kù)存商品做了暫估，怎么平賬處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
正常按流程結(jié)轉(zhuǎn)商品成本就是，只是那個(gè)成本沒(méi)法扣除
01/31 11:52
84784998 
01/31 11:56
那分錄怎么做？我之前付款時(shí)，借預(yù)付賬款，貸:銀行，收到貨物入庫(kù)，做了 借:庫(kù)存商品（暫估），貸:應(yīng)付賬款（暫估），結(jié)轉(zhuǎn)成本做了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估），貸:庫(kù)存商品（暫估）
84784998
01/31 11:57
現(xiàn)在我賬面預(yù)付賬款，和應(yīng)付賬款（暫估）是同一家單位，報(bào)表虛高。我想把賬平了
家權(quán)老師 
01/31 12:01
借：應(yīng)付賬款（暫估）
貸：預(yù)付賬款
84784998
01/31 12:01
您說(shuō)的正常按商品流轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，那就是沒(méi)有收到票的情況，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品，借:應(yīng)付賬款（暫估），貸:預(yù)付。成本沒(méi)法扣除是什么意思？
家權(quán)老師
01/31 12:03
都沒(méi)有發(fā)票，意思是要調(diào)增利潤(rùn)
84784998
01/31 12:05
那就是，所得稅年報(bào)時(shí)，我把暫估成本的，納稅調(diào)增出來(lái)？
家權(quán)老師
01/31 12:06
是的，就是匯算時(shí)做納稅調(diào)增
84784998
01/31 12:07
謝謝您，明白了
家權(quán)老師
01/31 14:37
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
閱讀 235
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
593
意見(jiàn)反饋
