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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
款項(xiàng)在2023年已付，2024年才把發(fā)票開(kāi)回來(lái)，要想先抵扣2023年的企業(yè)所得稅稅前扣除的話，2023年分錄需要怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用
02/02 10:21
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02/02 10:22
能發(fā)一下2023年暫估的分錄
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02/02 10:22
以及2024年發(fā)票開(kāi)回的分錄嗎
家權(quán)老師 
02/02 10:25
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商
貸：銀行存款
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02/02 10:41
2023年
摘要：暫估服務(wù)費(fèi)
借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某某有限公司
像這樣的暫估款，2024年要怎么沖減呢？
家權(quán)老師
02/02 10:45
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784949
02/02 10:59
沒(méi)有看懂，我是知道金額的稅額的，沒(méi)有差額
84784949
02/02 11:01
知道金額、稅額、公司名稱(chēng)，只是提前入賬
家權(quán)老師
02/02 11:05
借：應(yīng)付賬款-某某有限公司
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：銀行存款
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784949
02/02 11:08
開(kāi)票前就已經(jīng)付款了，抵扣稅款再調(diào)整就行了吧
家權(quán)老師
02/02 11:11
那么就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784949
02/02 11:12
那發(fā)票是放到2023年暫估款那里，還是2024年稅額調(diào)整那里呢？
家權(quán)老師
02/02 11:13
是2024年稅額調(diào)整那里，23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊？
84784949
02/02 11:16
好的，謝謝
家權(quán)老師
02/02 11:19
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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