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問題已解決
你好老師，在12月份的時候，收到了同一家公司開具的50萬發(fā)票，其中有20萬發(fā)票對方已經(jīng)在12月就作廢了，我這邊12月已經(jīng)入賬也已經(jīng)抵扣了。在1月份的時候，我是不是要把這20萬的稅額做進賬轉(zhuǎn)出，然后賬上沖銷之前的憑證，在做上一筆50萬的賬就可以了？
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是的，對的，是這么做的。
02/29 14:18
84785006 
02/29 14:19
那我現(xiàn)在實際賬上有8萬的進項稅，加上那20萬要轉(zhuǎn)出的進項稅是1980，實際要交的稅是8萬+1980。但是賬上的進項稅數(shù)額是8萬，也平不了賬怎么辦
郭老師 
02/29 14:20
你好，銷項減進項加進項轉(zhuǎn)出，你看下需要交多少稅款？
84785006
02/29 14:22
我是在稅務(wù)報表上做的進項稅轉(zhuǎn)出，多交了1980。但是賬上把之前做錯的沖銷了，又重新做的賬，一正一負平的。現(xiàn)在就是說稅務(wù)上多交的1980，在賬上是平的
郭老師
02/29 14:24
你這個月沒有銷項的情況下，你他之前發(fā)票開的是多少，然后重新開的金額也是多少，是這個意思吧。然后你再重新認證，就是平的沒有余額，你怎么還能出來個余額。
84785006
02/29 14:28
之前的20萬在12月份做了賬，稅額是1980。抵扣之后才發(fā)現(xiàn)對方已經(jīng)作廢了，在12月又重新開具的20萬發(fā)票。所以1月份的時候在報表上做了進項稅轉(zhuǎn)出1980。賬上是沖銷之前的20萬，又做上一筆新的20萬，現(xiàn)在賬上這不是一正一負嗎，但是我實際交的稅還是1980，
郭老師
02/29 14:29
同學(xué)，你在12月份繳納1980，然后一月份支付，你一月份如果沒有銷項，一正數(shù)一負數(shù)是零，你也不需要結(jié)轉(zhuǎn)這個1980，直接支付就行了。
84785006
02/29 14:30
老師，我是在12月份的時候抵扣了1980，后期發(fā)現(xiàn)對方這個發(fā)票已經(jīng)作廢又重新開具的，所以在1月份的時候，我把1980做了進項稅轉(zhuǎn)出，又重新認證了一份1980，這個賬怎么做呢
郭老師
02/29 14:33
不要把1980重新做，你只需要進項轉(zhuǎn)出，然后再做進項。
84785006
02/29 14:36
老師您看這樣對嗎?先沖銷之前的憑證：借xx費用-20萬，進項-1980，貸應(yīng)付-19.802萬。正確的：借xx費用20萬，進項1980，貸應(yīng)付19.802。結(jié)轉(zhuǎn)進項：借進項1980，貸進項稅轉(zhuǎn)出1980
郭老師
02/29 14:37
可以的，可以這么做的。
84785006
02/29 14:44
老師，可以只做一筆進項稅轉(zhuǎn)出的分錄嗎，相互沖銷的分錄可以不做嗎？
郭老師
02/29 14:45
不可以啊，你這樣的話和你申報表里面的就不一樣了。
84785006
02/29 14:47
不可以直接做一筆借進項稅，貸進項稅轉(zhuǎn)出的分錄嗎。必要要把相互沖銷的分錄也做上對嗎
郭老師
02/29 14:47
對的，是的，不可以的。上面那三個分錄，缺一個也不行。
84785006
02/29 14:50
那這樣的話，進項稅額轉(zhuǎn)出再怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？這樣就會一直有余額的
郭老師
02/29 14:52
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅傾向分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個里面。
郭老師
02/29 14:52
你那個是省略之后的。
84785006
02/29 14:53
好的，非常感謝
郭老師
02/29 14:53
不用客氣，工作愉快。
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