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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想問下，年末庫存商品暫估成本跨年拿到成本發(fā)票怎么沖回暫估啊？這個(gè)分錄怎么寫。就是年末的暫估成本抵了當(dāng)年的企業(yè)所得稅 那拿到發(fā)票的當(dāng)月還重新入賬成本嗎
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你好，當(dāng)時(shí)暫估了入庫，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本嘛。
02/29 16:05
84784984 
02/29 16:22
對(duì)，年末結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這樣成本就增加了 現(xiàn)在的話怎么沖回呢？要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接沖回在按發(fā)票入賬，這樣的話年末暫估的時(shí)候不是又多做成本了
郭老師 
02/29 16:23
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸庫存商品。
郭老師
02/29 16:24
不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
84784984
02/29 16:54
年初沖回暫估要做這四個(gè)分錄嗎老師 謝謝老師
郭老師
02/29 16:56
對(duì)的是的，是這么做的
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