問題已解決

老師、我們是一般納稅人、之前一年做賬有留底、沒有交過增值稅、分錄都是銷售時(shí)候做銷項(xiàng)、購進(jìn)時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)，老師現(xiàn)在這個(gè)月需要繳納增值稅、怎么做結(jié)轉(zhuǎn)謝謝

84784956| 提問時(shí)間：03/05 19:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
03/05 19:56
郭老師
03/05 19:56
前兩個(gè)分錄可以不用做的。
84784956
03/05 20:01
老師、我之前沒有交過增值稅就沒做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄、這會(huì)用不用管以前的？ 以前進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都有數(shù)
郭老師
03/05 20:04
對(duì)的，是的，可以有余額的，這個(gè)沒有關(guān)系。
84784956
03/05 20:05
那我這個(gè)月做的時(shí)候就怎么做呢
郭老師
03/05 20:06
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 金額就是需要繳納的增值稅
84784956
03/05 20:11
老師、為什么借方用轉(zhuǎn)出未交增值稅
郭老師
03/05 20:12
因?yàn)樗且粋€(gè)過渡科目
84784956
03/05 20:14
老師，我賬還有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、怎么核對(duì)呢弄不清啊
郭老師
03/05 20:16
你好，當(dāng)月的增值稅申報(bào)表里面附表一附表二分別核對(duì)你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)， 待抵扣的是沒有認(rèn)證的 勾選平臺(tái)未勾選里面
84784956
03/05 20:21
好的謝謝老師、老師還有一個(gè)問題、我們?nèi)ツ戡F(xiàn)金付了20萬房租、今年又付款20萬、但是40萬票開票在今年，去年沒做房租票、今年該怎么做謝謝
郭老師
03/05 20:29
借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款20 借預(yù)付賬款貸銀行存款20 按月借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款20/12 去年的匯算清繳調(diào)減
84784956
03/05 21:04
老師能不能分?jǐn)偟浇衲昝吭?/div>
郭老師
03/05 21:07
他發(fā)票上面有備注時(shí)間嗎？怎么給你備注的？
84784956
03/06 09:44
23年1月到24年12月2年的
郭老師
03/06 09:45
23年的就不可以做到今年按月分?jǐn)? 你在今年一次做
84784956
03/06 09:45
老師去年暫估成本10萬、今年1月回票4萬、咋做賬匯算呀謝謝老師
郭老師
03/06 09:45
你好，實(shí)際業(yè)務(wù)是多少？是4萬嗎？你是虛增了6萬嗎 匯算清繳需要納稅調(diào)增6萬。
郭老師
03/06 09:46
如果是虛增的，借應(yīng)付賬款，貸，利潤分配，未分配利潤。
84784956
03/06 11:30
老師為什么資產(chǎn)負(fù)債表是一13,這樣對(duì)不對(duì)
郭老師
03/06 11:31
轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額嗎？
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