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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我發(fā)票上開(kāi)具的是：建筑服務(wù)*平整土地 申報(bào)增值稅時(shí) 應(yīng)該填第2列（應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額）還是第3列（應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額）??？
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你好，哪一個(gè)也不要填寫(xiě)，你只填寫(xiě)第一行就可以的，你這個(gè)屬于服務(wù)服務(wù)類(lèi)的，他不用填寫(xiě)明細(xì)。
03/06 11:43
84785008 
03/06 11:45
嗯嗯，好的，老師，請(qǐng)問(wèn)2023年4季度增值稅已經(jīng)申報(bào)了，我再調(diào)整確認(rèn)2023年收入，那我調(diào)賬確認(rèn)的這部分收入是不是要重新申報(bào)4季度的增值稅??？
郭老師 
03/06 11:45
你是增加了嗎？如果沒(méi)有變化的話，不影響啊。
84785008
03/06 11:47
是有一部分預(yù)收款沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，我怕審計(jì)的要求這部分預(yù)收款要確認(rèn)收入，因?yàn)橐呀?jīng)提供服務(wù)了，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票也沒(méi)有確認(rèn)收入
郭老師
03/06 11:49
你好，你沒(méi)做收入的，這一部分交了增值稅嗎？具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84785008
03/06 11:54
沒(méi)有交增值稅，一直掛在“預(yù)收賬款”科目下，因?yàn)槭亲鰷y(cè)繪業(yè)務(wù)，針對(duì)的客戶(hù)群體幾乎是個(gè)人，他們也沒(méi)要發(fā)票，就一直掛著
郭老師
03/06 11:56
沒(méi)有提供服務(wù)的不需要交
84785008
03/06 11:58
老師，已經(jīng)為客戶(hù)提供服務(wù)了，錢(qián)也交了，只是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)殚_(kāi)具發(fā)票的那人說(shuō)不確定后期人家會(huì)不會(huì)又要發(fā)票，所以就一直沒(méi)開(kāi)也沒(méi)確認(rèn)收入
郭老師
03/06 11:58
那你這種有風(fēng)險(xiǎn)不能保證沒(méi)有問(wèn)題啊，你的納稅義務(wù)畢竟晚了
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