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老師你好，從生產(chǎn)領(lǐng)料到銷售出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本這個分錄該怎么做？總是有點蒙
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借生產(chǎn)成本
貸原材料，這個是生產(chǎn)領(lǐng)料
車間發(fā)生的其他成本借制造費用，
貸累計折舊、應(yīng)付制工薪酬，銀行存款
借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，
月末制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本，
貸制造費用，
完工入庫借庫存商品，貸生產(chǎn)成本，
銷售出去借銀行房款
貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
03/12 09:07
84785033 
03/12 13:00
那如果發(fā)生銷售退回，假如去年6月賣的商品，現(xiàn)在要退回來
郭老師 
03/12 13:06
借銀行存款負數(shù)，
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
應(yīng)交稅費負數(shù)
借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)
84785033
03/12 13:27
不對哦，是去年的收入喔
84785033
03/12 13:28
不用其他分錄了嗎
郭老師
03/12 13:28
就是這么做，你做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。
84785033
03/12 13:29
我剛才去面試那人說要做以前年度損益調(diào)整
郭老師
03/12 13:29
不要做以前年度損益調(diào)整，做以前年度損益調(diào)整有一個弊端，實操這種情況行不通
郭老師
03/12 13:29
這種稅務(wù)局后期會要求修改的。
84785033
03/12 13:30
我也是第一次聽，要做以前年度損益調(diào)整的
84785033
03/12 13:31
我說是直接紅沖之前的那個分錄，她說不是
84785033
03/12 13:32
她又問，月末如果有一些產(chǎn)品沒有完工，怎么核算成本
郭老師
03/12 13:36
生產(chǎn)成本里面就是半成品的。
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