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老師你好，我們月工資大概在55000元，2022年工資多計提了50萬，借應(yīng)付職工薪酬-50萬貸以前年度損益50萬。后面還需要做哪些科目呢？
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你好，附件附上工資表
03/13 17:11
84784953 
03/13 17:36
計提的時候是計提在管理費用里面的，這個科目不需要調(diào)整嗎？請老師給出完整的分錄，謝謝
建英老師 
03/13 17:39
不需要，管理費用是損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整就可以
2022年工資多計提了50萬，沖減
借：應(yīng)付職工薪酬50
貸：以前年度損益50
84784953
03/14 10:20
老師是先做沖減原來的計提分錄，然后再用以前年度調(diào)整對吧？
先沖減：
借：管理費用-50萬
貸：應(yīng)付職工薪酬-50萬；
然后調(diào)整：
借：應(yīng)付職工薪酬50
貸：以前年度損益50
建英老師
03/14 10:31
不是，就做我發(fā)的那個分錄就行了
84784953
03/14 10:37
我們實行的是小企業(yè)會計準則，也是這樣處理嗎？
建英老師
03/14 16:04
是呢，如果你不想調(diào)整，你就今年少計提一點
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