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老師我要怎么做計提社保和公積金的分錄，在下個月繳納呢時候不會重復出現(xiàn)兩次費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
03/20 18:58
84784957 
03/20 19:09
老師這是我計提的你幫我看看，我計提工資的時候計提的是應發(fā)工資，也就是計提工資的時候我沒有把個人部分去掉，然后又計提了一次社保公積金？就是第一個計提工資適應發(fā)的總數(shù)。
宋生老師 
03/20 19:12
你好！計提工資的時候不用去掉是對的
84784957
03/20 19:15
可是我奇怪的是，我的一級科目為什么有次月繳納以后，我的管理費用或者銷售費用又出現(xiàn)了我上個月計提的社保和公積金管理費用和銷售費用里。
宋生老師
03/20 19:17
你好！你把你管理費用-社保的明細賬發(fā)來看下
84784957
03/20 19:18
計提的費用不是應該記在當月嗎？為什么，繳納的時候又出現(xiàn)一次，這樣算下來，當月的計提費用，又多了一筆屬于上個月的？
宋生老師
03/20 19:21
你好！繳納的時候，不需要在計入管理費用了
84784957
03/20 19:23
老師給看看，在幫我解答解答，我就很懵圈，這是銀行次月繳納的時候做的賬務處理，還有一個是當月計提的，我在想，繳納的是不是不應該出現(xiàn)在這里，這樣的話，利潤表不就多了一筆管理費用的費用支出？
宋生老師
03/20 19:24
你好！你看看我給的分錄，第一個月計提，然后支付。
支付的時候，不用計入到管理費用了。
84784957
03/20 19:28
我當時計提的時候是，借管理費用，社保，公積金(單位的)
我應該把應付職工薪酬公積金放在借方，貸銀行存款，然后個人部分就借其他應付款，貸，銀行存款，這樣損溢科目就不會出現(xiàn)相同的一筆費用支出了，每個月只看到當月計提的？對嗎？
宋生老師
03/20 19:29
你好！是的。在管理費用科目，只能看到計提的。支付的時候，借方是應付職工薪酬，其他應收款等。
84784957
03/20 19:30
我改了，借:其他應付款-公積金
應付職工薪酬-住房公積金
貸:銀行存款
現(xiàn)在好了，對嗎？
宋生老師
03/20 19:32
你好！是的，就是這樣
84784957
03/20 19:33
太感謝你了，我今天搗鼓一天不知道原理?，F(xiàn)在終于開竅了！感謝老師
宋生老師
03/20 19:34
你好！不用客氣的了。滿意請給5星。謝謝
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