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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這個(gè)題遞延所得稅資產(chǎn)不是在借方嗎？這個(gè)怎么在貸方
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你看調(diào)減壞賬準(zhǔn)備結(jié)果是什么，是不是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異小了，小了就沖減原來計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)了
03/27 16:28
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03/27 16:32
壞賬準(zhǔn)備為什么沖借方
王曉曉老師 
03/27 16:35
比如應(yīng)收賬款。原來余額800萬，計(jì)提壞賬200萬那賬面價(jià)值是600.計(jì)稅基礎(chǔ)是800.遞延所得稅資產(chǎn)是不是200*25%.
后來調(diào)減了100萬壞賬，壞賬是不是只有100萬，賬面價(jià)值700萬，計(jì)稅基礎(chǔ)800萬，是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)100*25%
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03/27 16:38
是，那壞賬準(zhǔn)備為什么沖借方
王曉曉老師
03/27 16:40
你之前計(jì)提借:信用減值損失200貸:壞賬準(zhǔn)備100
現(xiàn)在少了100就是借:壞賬準(zhǔn)備100貸:以前年度損益調(diào)整100 這樣壞賬準(zhǔn)備余額是不是就剩下100了
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