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專票抵扣了的，但是都通過應付職工薪酬職工福利費過渡了的

他這個是不允許抵扣的，你需要轉出

不是，老師，他們開具專票正常抵扣，分錄是借：管理費用-職工福利費 應交稅費應交進項稅額貸：應付職工薪酬-職工福利費借：應付職工薪酬-職工福利費貸：銀行存款分錄沒錯吧？只是匯算清繳的時候我只能通過管理費用中-職工福利費填列實際發(fā)生額對嗎

我還沒有匯算清繳，發(fā)現(xiàn)這個問題，就覺得為啥還要通過應付職工薪酬福利費這個科目過渡，又不能直接取數(shù)填列匯算清繳

你好，你在鏡項轉出就可以的，因為這個福利費不允許抵扣，這個知道吧。

所以你在這里包含著稅款沒有問題，正確的。

額明白了，我們公司年會然后開的專票所以要進項轉出然后就可以用應付職工薪酬這個科目填列匯算清繳實際發(fā)生額了對嗎

那職工有開培訓費我記入的職工教育經(jīng)費對嗎？也是專票也要進項轉出嗎

對的，是的，職工教育經(jīng)費的可以抵扣。

那這個又該怎么做分錄，在匯算清繳怎么填列呢，老師我職工教育經(jīng)費和福利費感覺有點模糊了可以這兩個科目給我解釋一下嗎，就會計處理和匯算清繳的分別處理方法

借管理費用職工教育經(jīng)費 貸應付職工薪酬、職工教育經(jīng)費，這個是不含稅的。然后 借應付職工薪酬、職工交易經(jīng)費不含稅的金額， 應交稅費應交增值稅進項 稅額， 貸銀行存款。

額老師是這樣的理解對嗎，職工福利費分錄借：管理費用-職工福利費 應交稅費應交進項稅額貸：應付職工薪酬-職工福利費借：應付職工薪酬-職工福利費貸：銀行存款這個進項稅額要轉出，職工教育經(jīng)費分錄借管理費用職工教育經(jīng)費 貸應付職工薪酬、職工教育經(jīng)費，這個是不含稅的。 借應付職工薪酬、職工教育經(jīng)費不含稅的金額， 應交稅費應交增值稅進項 稅額， 貸銀行存款。這樣匯算清繳的時候填列的都是應付職工薪酬福利費和職工教育經(jīng)費下的借方金額對嗎老師我理解對嗎

你好，借方、貸方的金額都是一樣的，賬載金額是計提的，看應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計，實際金額是借方發(fā)生額合計。