問(wèn)題已解決

老師，我們外購(gòu)的禮品用于贈(zèng)送客戶(hù)。購(gòu)入分錄借：庫(kù)存商品1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)130 貸銀行存款1130 贈(zèng)送視同銷(xiāo)售價(jià)格為1100元，贈(zèng)送分錄：借：銷(xiāo)售費(fèi)用1143 貸：庫(kù)存商品1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)143，請(qǐng)問(wèn)分錄正確嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：04/29 14:27
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的，最后視同銷(xiāo)售是增值稅
04/29 14:28
84785000
04/29 14:32
企業(yè)所得稅匯算調(diào)增。第一調(diào)增視同銷(xiāo)售收入1100元，調(diào)整視同銷(xiāo)售成本1000元，差額100元調(diào)整到納稅調(diào)整表第30行其他對(duì)嗎？
小鎖老師
04/29 14:32
對(duì)的，這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的，理解的
84785000
04/29 14:34
做完匯算調(diào)整后，視同銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)感覺(jué)對(duì)應(yīng)納稅所得額沒(méi)影響呀，之前進(jìn)去會(huì)計(jì)利潤(rùn)的銷(xiāo)售費(fèi)用1143元，需要匯算調(diào)整嗎？
小鎖老師
04/29 15:25
這樣最后是調(diào)整那部分費(fèi)用就行
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