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2021年我司收到不征稅的政府補(bǔ)助,當(dāng)年全部支付與收益相關(guān)的支出,2021-2022年當(dāng)時的會計(jì)并沒有分?jǐn)傆?jì)入其他收益;2023年審計(jì)發(fā)現(xiàn)才開始攤銷,請問2021和2022年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎?2023年的企業(yè)所得稅又如何調(diào)整?

84784988| 提問時間:05/14 11:37
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,需要更正 2021和2022年的企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表的,23年分錄里攤銷本應(yīng)計(jì)入21和22年的損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤)代替。23年還是賬上的數(shù)據(jù)來申報(bào),利潤分配-未分配利潤不體現(xiàn)在23年申報(bào)里
05/14 11:38
84784988
05/14 11:42
2023年申報(bào)企業(yè)所得稅怎么調(diào)整?納稅調(diào)減嗎?填寫到企業(yè)所得稅申報(bào)表的哪一個明細(xì)表?
84784988
05/14 11:43
如果更正申報(bào)2021年和2022年的企業(yè)所得稅申報(bào)表,又如何填寫,填寫到哪一個明細(xì)表?
廖君老師
05/14 11:53
您好,不是調(diào)減,我們要把23年報(bào)表先調(diào)整了,反結(jié)賬到23年,把21和22年損益用? 未分配利潤代替,然后去更正22和21年年報(bào)入?yún)R繳申報(bào)表 2.是填到明細(xì)表里的,就是把調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)申報(bào)上去,更新以前的數(shù)據(jù)
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