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問題已解決
2021年我司收到不征稅的政府補(bǔ)助，當(dāng)年全部支付與收益相關(guān)的支出，2021-2022年當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)并沒有分?jǐn)傆?jì)入其他收益；2023年審計(jì)發(fā)現(xiàn)才開始攤銷，請(qǐng)問2021和2022年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎？2023年的企業(yè)所得稅又如何調(diào)整？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，需要更正 2021和2022年的企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表的，23年分錄里攤銷本應(yīng)計(jì)入21和22年的損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替。23年還是賬上的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)不體現(xiàn)在23年申報(bào)里
05/14 11:38
84784988 
05/14 11:42
2023年申報(bào)企業(yè)所得稅怎么調(diào)整？納稅調(diào)減嗎？填寫到企業(yè)所得稅申報(bào)表的哪一個(gè)明細(xì)表？
84784988
05/14 11:43
如果更正申報(bào)2021年和2022年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，又如何填寫，填寫到哪一個(gè)明細(xì)表？
廖君老師 
05/14 11:53
您好，不是調(diào)減，我們要把23年報(bào)表先調(diào)整了，反結(jié)賬到23年，把21和22年損益用? 未分配利潤(rùn)代替，然后去更正22和21年年報(bào)入?yún)R繳申報(bào)表
2.是填到明細(xì)表里的，就是把調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)申報(bào)上去，更新以前的數(shù)據(jù)
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